按最高幅度减!地方减税降费接力赛暖心开跑!
2019-02-18 17:09来源:经济日报

  “以前我每个月开发票超过3万元都要缴税,今天开了96000元的发票也没缴税,免税标准翻了3倍!”今年春节长假后的首个工作日,重庆市酉阳县一家小微企业的会计陈历霞来到当地办税服务厅,只用了几分钟就领到了减税红包。

  这个“红包”,属于1月9日国务院常务会议新推出的小微企业普惠性减税“大礼包”之一。下面让税收小灵通帮我们梳理一下这次减税政策要点——

  在这个减税大礼包中,有一个属于地方的“自选动作”——

  “由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”

  2月,随着新的普惠性减税政策落地的首个征期的到来,各地在“六税两费”的减征幅度上最终如何抉择?

  经济日报记者统计了解到,截至2月14日17时,北京、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、广西、海南、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆29个省(区、市)明确小微企业“六税两费”按50%幅度顶格减征,大连、青岛、宁波、厦门、深圳5个计划单列市按照本省规定执行。

  各地相继亮出“红包”大小

  “在经济下行压力较大的情况下,小微企业的生存发展压力更大,对税费负担的感受更加敏感。而且,企业觉得自身负担重,不仅是企业所得税、增值税的原因,很多是因为叠加其他税费导致负担感很强。此次优惠政策受益面大幅扩大,各地根据最高幅度减征,可以有效减轻小微企业压力和负担。”

  ——北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红

  那么,各地此次减税的“红包”究竟有多大?不少地方专门对其实施“六税两费”按50%幅度顶格减征,或者就此次一揽子减税政策的综合效果进行了预估——

  浙江:进一步放宽小型微利企业税收优惠政策标准后,可享受优惠的企业数量占纳税企业总数的95%以上,其中98%是民营企业。对小规模纳税人按50%最高幅度减征相关税费等一揽子政策叠加,预计2019-2021年每年为小微企业减税195亿元以上。

  江苏:经测算,落实提高增值税小规模纳税人免征额、小微企业所得税优惠政策、扩展初创科技型企业优惠政策适用范围以及减征小规模纳税人“六税两费”4项政策,预计将为全省小微企业减负180亿元以上,将有超过90%的小微企业享受到减税降费红利,其中99%为民营企业。

  河南:对“六税两费”实施50%减幅,预计为市场主体减负51.2亿元;加上其他三项小微企业普惠性减税政策预计总共为全省企业减免税费97.8亿元。

  黑龙江:“六税两费”减征政策将覆盖全省登记纳税人的80%以上,这项政策预计2019年能为全省增值税小规模纳税人减免地方税费16.4亿元。

  吉林:实施对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税等多项小微企业普惠性减税政策后,2019年全省将减轻企业税费负担约18亿元。

  辽宁:据初步测算,此次减税降费一揽子政策叠加后全年可减轻全省小微企业税费负担59亿元,其中有18.2亿元是基于按50%幅度减征“六税两费”政策的结果。

  安徽:按50%减征小规模纳税人的“六税两费”,全省138万户增值税小规模纳税人每年预计可减负44.7亿元以上。增值税小规模纳税人起征点由月销售额3万元提高到10万元,每年预计可减免增值税9.8亿元;放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大所得税优惠力度,每年预计可减免企业所得税29亿元。上述三项政策预计每年可为全省小微企业减负83.5亿元。

  湖北:此次对“六税两费”税收额度减征50%,预计将为全省市场主体累计减负143.89亿元。

  广东:按照最大幅度50%减征增值税小规模纳税人“六税两费”,将为全省增值税小规模纳税人减税95亿元,全省增值税小规模纳税人500多万户将会因此受益,占全部增值税纳税人的80%。

  陕西:对增值税小规模纳税人缴纳的8种地方税费减按50%征收,同时为小微企业送上“套餐式”减税大礼包,每年将减轻小微企业税费负担47亿元左右。

  甘肃:全省97.1%的增值税小规模纳税人可享受减征“六税两费”政策。

  大气的“申报即享受”

  政策好,红包大,但领起来会不会麻烦?

  这点完全不用担心。国家税务总局已经明确表示——

  凡符合条件的纳税人,享受小微企业普惠性减税政策,均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料,只要如实填写纳税申报表即可享受。

  通过电子申报方式领红包就更便捷了——

  只要纳税人项目填写完整,系统就可以自动帮助享受减免税优惠,包括——

  自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策

  自动计算纳税人的可减免税金额

  自动生成纳税申报表。

  “红包”不仅拿得方便,还拿得舒心:

  ——该选择的可以选择。比如,在增值税方面,针对部分小规模纳税人可能有些月份销售额超过10万元,但按季计算可能未超过30万元的情况,允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申报纳税方式上变更1次。

  ——该调整的可以调整。比如,在企业所得税方面,对按月预缴的企业,如果年度中间符合小型微利企业标准的,统一调整为按季预缴申报,从而有利于减少纳税人申报次数。

  ——该延续的可以延续。比如,在增值税方面,对已经使用增值税发票管理系统开具普通发票的小规模纳税人,在免税标准提高后,依然可以使用现有税控设备继续开票,不需要办理缴销手续。

  ——该抵减的可以抵减。比如,在地方税减征方面,考虑到各地出台政策的时间不一,且可追溯至1月1日起实施,对符合条件的纳税人未及时申报享受减征优惠的,可申请退税或抵减以后纳税期的应纳税款。

  为了让小微企业知晓用好“红包”,各地税务部门马不停蹄、千方百计加强宣传辅导——

  安徽省税务局将减税降费政策网络宣传二维码、纸质宣传折页,送到了工业园区、科技园区等;

  重庆市税务局借着拜年契机,通过短信、微信、QQ等方式点对点宣传;

  陕西省税务局专门录制了简明易学的减税政策宣传视频;

  大连市税务局组织涉税专业服务志愿者为纳税人提供咨询解答;

  新疆维吾尔自治区税务局主要负责人深入办税服务厅,与纳税人面对面交谈,调研减税降费政策落地情况……

  不同的方式,都是为了同一个目的,那就是让小微企业都能享受好这次减税红利!

  喜悦的获得感

  减税效果怎样,咱小微企业说了算——

  厦门某眼镜有限公司金湖路分公司的财务人员林鹭燕:今年1月,公司销售收入9万多元,按照原来的政策计算,要缴纳2700元左右的增值税,现在,不仅一分钱不用缴,还省了城建税和教育费附加300多元。

  来自澳门的吴女士:我在国家税务总局珠海保税区税务局缴纳2月的房产税并开具不动产出租发票时发现,原本每个月要缴纳2200多元,这个月只需缴纳1113.9元。一年下来能省1万多元!祖国的税收政策真是越来越优惠!

  广西南宁市某商贸有限公司财务人员李顺:真方便!以前怎么申报,现在还怎么申报,只要把数据填对就能享受减税优惠。

  安徽省芜湖市茂林园林绿化有限责任公司的财务人员陶德下:我在电子税务局网上申报,习惯性地按照原来的政策填了表格,结果系统弹出一个对话框,说本期销售额符合免税标准,提醒我把本期销售额对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”里。税务部门电子申报系统的智能识别功能,让我没与这次减税红包擦肩而过。

  2019年,咱们小微企业的减税获得感不仅满满的,而且是“稳稳的幸福”,因为各地税务部门都将把减税降费作为“一号工程”来抓——

  “要树立‘落实减税降费政策是硬任务’的理念。”国家税务总局党委书记、局长王军在不久前召开的全国税务工作会议上指出,2019年,各级税务机关要把确保减税降费政策措施落地生根作为今年税收工作的主题,摆在议事日程的突出位置,坚持把各项减税降费政策作为一项政治任务、作为“一号工程”抓实抓好。

  带着减税红包的温暖,

  踏上新一年的奋斗征程,

  相信咱小微企业会越来越好!

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责任编辑:易红秀,赖旭华

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